事業承継で生命保険が活用される理由

事業承継では、後継者への株式移転に伴い、相続税や贈与税の負担が生じる場合があります。また、後継者以外の親族への配慮として、代償分割資金が必要になることもあります。

生命保険は、経営者に万一のことがあった場合に一時金として資金を準備できる特性があるため、これらの納税資金・代償分割資金の準備手段として活用されることがあります。

ただし、生命保険が事業承継のすべての課題を解決するわけではありません。自社株の評価や後継者の選定、株式移転のスキームなど、税務・法務の専門的な検討が必要な論点も多くあります。

事業承継対策は、保険だけでなく税理士・弁護士など各専門家と連携しながら、会社の状況に応じて総合的に検討することが大切です。